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重庆开放大学24秋经济法学计分作业四（第1-4章，权重25%）[标准答案] 计分作业四（第1-12章，权重25%）试卷总分:100 得分:100 1.根据财政法的定义和调整对象，下列哪一项不属于我国财政法的基本内容( * )。 A.预算法律制度 B.财政收入法律制度 C.财政

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重庆开放大学24秋经济法学计分作业四（第1-4章，权重25%）[标准答案]

计分作业四（第1-12章，权重25%）

试卷总分:100 得分:100

1.根据财政法的定义和调整对象，下列哪一项不属于我国财政法的基本内容( * )。

A.预算法律制度

B.财政收入法律制度

C.财政支出法律制度

D.证券发行法律制度

2.规定我国复式预算的编制办法和实施步骤的机构是( * )。

A.全国人民代表大会

B.全国人民代表大会常务委员会

C.国务院

D.审计署

3.在下列预算程序中，( * )是指对年度预算收支执行结果的会计报告，是国家管理预算活动的最后一道程序。

A.预算编制

B.预算审查

C.预算执行

D.决算

4.( * )是指按照事权和支出责任划分属于地方事权，中央为帮助地方应对和处理影响区域大、影响面广的突发事件而设立的专项转移支付。

A.委托类专项

B.共担类专项

C.救济类专项

D.应急类专项

5.( * )是我国金融调控法的主要法律表现形式。

A.《中国人民银行法》

B.《证券法》

C.《预算法》

D.《政府采购法》

6.下列有关企业所得税的纳税主体的表述，哪一项是正确的( * )。

A.企业所得税的纳税人是在我国境内的企业和其他取得收入的组织

B.我国对个人独资企业、合伙企业征收企业所得税

C.非居民企业承担无限纳税义务，应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税

D.居民企业负有限纳税义务，只就其来源于我国境内的所得纳税

7.( * )是以应税消费品的流转额为征税对象的一种税。

A.消费税

B.个人所得税

C.资源税

D.印花税

8.甲公司因计算错误，未缴税款累计达30万元。下列关于该税款征收的表述，错误的是( * )

A.税务机关可追征未缴的税款

B.税务机关可追征滞纳金

C.追征期一般为3年，遇特殊情况，可延长至5年

D.追征期一般为3年，遇特殊情况，可不受追征期的限制

9.以下哪一项是中国人民银行的法定业务。( * )

A.经理国库

B.编制预算草案

C.向个人提供担保

D.向地方政府提供贷款

10.在我国，制定和执行货币政策的银行是( * )。

A.中国建设银行

B.中国人民银行

C.中国工商银行

D.中国银行

11.作为政府公共经济行为，财政具有哪些基本职能？( * )

A.分配收入

B.配置资源

C.调控经济

D.促进社会公平

12.根据《预算法》的规定，一般公共预算收入包括( * )

A.各项税收收入

B.行政事业性收费收入

C.国有资源（资产）有偿使用收入

D.国有资产转让收入

13.国债发行的主要方式包括( * )。

A.承购包销

B.代销

C.公开招标

D.公开拍卖

14.我国《政府采购法》规定的政府采购争议的解决途径包括( * )。

A.询问

B.质疑

C.投诉

D.行政复议或诉讼

15.税收的形式特征可以概括为( * )。

A.强制性

B.无偿性

C.固定性

D.营利性

16.下列关于税法构成要素的表述中，正确的是( * )

A.税法主体是税法权利义务关系的承担者

B.税法不必对每一种税的课税客体作出明确具体的规定

C.课税客体包括标的物和行为，它是引起税法权利、义务的根据

D.税率是国家和纳税人之间经济利益分配的调节手段，是税收的中心环节

17.税法规定的法定税率基本形式主要包括( * )

A.比例税率

B.累进税率

C.定额税率

D.价内税率

18.2023年10月外国人汤姆来到中国，受聘为某外商投资企业经理，至2024年10月一直居住在上海。根据我国《个人所得税法》，下列关于汤姆的描述中正确的是？( * )

A.汤姆属于居民纳税人

B.汤姆属于非居民纳税人

C.汤姆在中国某大学开设讲座获得的酬金应在中国缴纳个人所得税

D.汤姆在美国某杂志上发表文章获得的稿酬应在中国缴纳个人所得税

19.甲企业一直拖欠缴纳税款。为恢复生产，甲企业将厂房抵押给银行获得贷款。此后，环保部门因甲企业污染环境进行了行政罚款。现银行、税务部门和环保部门均要求拍卖甲的厂房以偿还贷款、税款和罚款。关于拍卖厂房所得价款的清偿顺序正确的是( * )。

A.银行贷款优先于税款

B.税款优先于罚款

C.税款优先于银行贷款

D.三种欠款按比例清偿

20.以下个人所得中，可以免纳个人所得税的是( * )。

A.财产租赁收入

B.军人的转业费、复员费、退役费

C.保险赔款

D.国债和国家发行的金融债券利息

21.在本案中，甲应缴纳哪几种税？( * )

A.增值税

B.个人所得税

C.城市维护建设税

D.企业所得税

22.依据《税收征收管理法》，以下关于甲与税务机关之间税务争议的处理，表述正确的有哪几项( * )？

A.甲作为纳税人，其拒绝缴纳税款的行为是不合法的

B.即便存在争议，甲也应先依照税务机关的纳税决定缴纳税款，然后可以申请行政复议

C.若甲对行政复议决定不服的，可以依法向人民法院起诉

D.若甲逾期仍不履行纳税义务，不申请行政复议，也不向人民法院起诉，则税务机关可以依法对其采取强制执行措施，或申请人民法院强制执行

23.甲的各项收入中哪些需要缴纳个人所得税？( * )

A.省级奖励奖金8000元

B.劳务报酬3000元

C.稿酬5000元

D.彩票收入1000元

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