福师《国家税收》在线作业一二答案

福师《国家税收》在线作业一
试卷总分:100  得分:100
一、单选题 (共 20 道试题,共 40 分)
1.最能体现税收公平的税率是（）
A.累进税率
B.比例税率
C.定额税率
D.名义税率
 
2.按规定可以免缴增值税的是（ ）
A.销售钢材
B.销售粮食
C.销售古旧图书
D.出口货物
 
3.混合销售行为是指（）
A.既涉及货物又涉及非应税劳务的销售行为
B.既涉及货物又涉及应税劳务的销售行为
C.既涉及应税货物又涉及非应税货物的销售行为
D.既涉及应税劳务又涉及非应税劳务的销售行为
 
4.稿酬所得，适用（）税率，税率为（），并按应纳税额减征（）
A.比例 ３０％ ２０％
B.比例 ２０％ ３０％
C.固定 ３０ ２０
D.固定 ２０ ３０
 
5.按规定可以免缴增值税的是（）
A.销售钢材
B.销售粮食
C.销售古旧图书
D.出口货物
 
6.土地增值税应纳税额是指（ ）
A.转让费用
B.在转让房地产中获取的收入额
C.在转让房地产中获取的增值额
D.国家规定的各项扣除项目金额
 
7.区分不同税种的主要标志是（ ）
A.纳税义务人
B.税目
C.税率
D.征税对象
 
8.下列税种中，属于中央税的是（）
A.营业税
B.消费税
C.增值税
D.印花税
 
9.按课税对象分类，不包括下面哪种类型的税（）
A.间接税
B.资源税
C.所得税
D.商品劳务费
 
10.下列税种中，属于流转税的是（ ）
A.增值税
B.城乡维护建设税
C.土地使用税
D.企业所得税税
 
11.纳税人生产的应税消费品，在（ ）时缴纳消费税
A.销售
B.生产
C.完工入库
D.售出并收款
 
12.目前，资源税的征收范围是（ ）
A.矿产资源
B.森林资源
C.土地资源
D.动物资源
 
13.税收的核心特征是（ ）
A.无偿性
B.强制性
C.固定性
D.及时性
 
14.纳税人生产的应税消费品，在（）时缴纳消费税
A.销售
B.生产
C.完工入库
D.售出并收款
 
15.税收的核心特征是（）
A.无偿性
B.强制性
C.固定性
D.及时性
 
16.纳税人发生混合销售行为，视为提供应税劳务，一并征收营业税的有（ ）
A.非从事货物的生产、批发或零售的企业、单位及个人
B.国有企业
C.从事货物的生产、批发或零售的企业、单位及个人
D.一切企业、单位及个人
 
17.下列各项收入中，不属于企业所得税应税收入项目的是（ ）
A.财产转让收入
B.特许权使用费收入
C.国库券利息收入
D.固定资产盘盈收入
 
18.下列所得一次收入偏高的，可以实行加成征收的是（）
A.稿酬所得
B.劳务报酬所得
C.利息、股息、红利所得
D.偶然所得
 
19.混合销售行为是指（ ）
A.既涉及货物又涉及非应税劳务的销售行为
B.既涉及货物又涉及应税劳务的销售行为
C.既涉及应税货物又涉及非应税货物的销售行为
D.既涉及应税劳务又涉及非应税劳务的销售行为
 
20.纳税人发生年度亏损，可以用下一纳税年度的所得弥补；下一纳税年度的所得不足弥补的，可以逐年延续弥补，但弥补期限不得超过（ ）年
A.７年
B.５年
C.３年
D.１０年
 
二、多选题 (共 10 道试题,共 20 分)
21.下列个人所得适用２０％的比例税率的有（ ）
A.财产转让所得
B.财产租赁所得
C.稿酬所得
D.对企事业单位的承包经营所得
 
22.征收城建税的地区有（ ）
A.非县城、镇
B.沿海地区
C.市区
D.县城、镇
 
23.下列属于税收的基本特征的是
A.稳定性
B.无偿性
C.强制性
D.固定性
 
24.实行增值税具有以下优点
A.避免对同一产品不同阶段重复征税
B.有利于扩大出口贸易
C.有利于公平税负
D.可以简化应纳税额的计算方法
 
25.下列有关不动产的行为中属于营业税的应税劳务有
A.有偿转让不动产永久使用权
B.有偿转让不动产有限产权
C.有偿转让不动产所有权
D.将不动产无偿赠与他人
 
26.按相对量形式规定征收比例的税率形式为
A.边际税率
B.累进税率
C.比例税率
D.定额税率
 
27.税收作为国家取得财政收入的一种形式，具有的特征包括（ ）
A.无偿性
B.强制性
C.固定性
D.公平性
 
28.城建税适用的税率有（ ）
A.７％
B.５％
C.３％
D.１％
 
29.纳税人销售下列货物中适用１７％的税率的是
A.石油液化气
B.电视机
C.卷烟
D.化肥
 
30.下列个人所得中应纳个人所得税的是
A.财产转让所得
B.财产租赁所得
C.稿酬所得
D.保险赔款
 
三、判断题 (共 20 道试题,共 40 分)
31.现行企业所得税的纳税人不包括事业单位和社会团体。（ ）
 
32.外商投资企业和外国企业所得税是以外商投资企业和外国企业的生产、 经营所得和其他所得为课税对象征收的一种税。（ ）
 
33.在税负转嫁的情况下，纳税人和负税人是不一致的。（ ）
 
34.我国现行消费税和增值税实行从价计征。（ ）
 
35.增值税的零税率就是对货物免税。（ ）
 
36.纳税人兼营不同税率的货物或者应税劳务，应当从高适用税率。（ ）
 
37.税收中的代扣代缴义务是非法定义务
 
38.消费税实行从量计征。
 
39.流转税在生产和流通环节纳税，所得税在分配环节纳税。
 
40.关税按征税货物的流向划分， 可把关税分为进口税、 出口税和过境税。（ ）
 
41.根据《增值税暂行条例》规定，按纳税人的经营规模和经营范围，将增值税纳税人划分为一般纳税人和小规模纳税人两种。（ ）
 
42.消费税为中央税，增值税为中央、地方共享税。（ ）
 
43.年度终了，某企业填报的损益表反映全年利润总额为－17万元，因此，该企业应纳税所得额也为－17万元，不需缴纳企业所得税。
 
44.某增值税一般纳税人将购进的货物作为福利发放给职工，应视同销售计征增值税，其进项税额也可以抵扣。
 
45.消费税实行从量计征。（ ）
 
46.根据非居民纳税人的定义，非居民纳税人可能是外籍个人、华侨或港、奥、台同胞，也可能是中国公民。
 
47.增值税、消费税和营业税都属于流转税。
 
48.企业所得税应纳税所得额与会计利润是一致的，故交纳所得税时只需依据利润表中的利润总额计算即可。
 
49.城乡个体工商业户的经营所得须交纳企业所得税。（ ）
 
50.企业所得税的计税依据是指企业的会计利润。

福师《国家税收》在线作业二
试卷总分:100  得分:100
一、单选题 (共 20 道试题,共 40 分)
1.按规定可以免缴增值税的是（）
A.销售钢材
B.销售粮食
C.销售古旧图书
D.出口货物
 
2.目前，资源税的征收范围是（）
A.矿产资源
B.森林资源
C.土地资源
D.动物资源
 
3.下列所得一次收入偏高的，可以实行加成征收的是（）
A.稿酬所得
B.劳务报酬所得
C.利息、股息、红利所得
D.偶然所得
 
4.最能体现税收公平的税率是（ ）
A.累进税率
B.比例税率
C.定额税率
D.名义税率
 
5.企业所得税由纳税人向（）缴纳
A.其所在地工商行政管理部门
B.其所在地主管财政机关
C.其所在地主管税务机关
D.其所在地主管审计机关
 
6.生产型增值税的特点是（ ）
A.将当期购入固定资产价款一次全部扣除
B.只允许扣除当期应计入产品价值的流动资产和折旧费
C.只允许扣除当期应计入产品价值的折旧费部分
D.不允许扣除任何外购固定资产的价款
 
7.由税务机关负责征收的税种的征收管理，按照（）执行
A.《进出口关税系列》
B.《税收征收管理法》
C.《税务代理试行办法》
D.《全国税政实施细则》
 
8.在下列各项税种中，不属于流转税类的是（）
A.营业税
B.消费税
C.增值税
D.个人所得税
 
9.最能体现税收公平的税率是（）
A.累进税率
B.比例税率
C.定额税率
D.名义税率
 
10.下列各项收入中，不属于企业所得税应税收入项目的是（ ）
A.财产转让收入
B.特许权使用费收入
C.国库券利息收入
D.固定资产盘盈收入
 
11.纳税人发生年度亏损，可以用下一纳税年度的所得弥补；下一纳税年度的所得不足弥补的，可以逐年延续弥补，但弥补期限不得超过（ ）年
A.７年
B.５年
C.３年
D.１０年
 
12.股息、利息、红利所得，以（）为应纳税所得额
A.每次收入额
B.每月收入额
C.每年收入额
D.每季度收入额
 
13.自产自用消费品如果用于连续生产应税消费品，则（ ）
A.销售最终消费品时缴纳消费税
B.移送自用时缴纳消费税
C.使用该种消费品时缴纳消费税
D.不缴纳消费税
 
14.下列税种采用比例税率的有（ ）
A.车船使用税
B.增值税
C.土地增值税
D.个人所得税
 
15.税收权利主体是指（ ）
A.纳税方
B.征纳双方
C.征税方
D.中央政府
 
16.土地增值税应纳税额是指（ ）
A.转让费用
B.在转让房地产中获取的收入额
C.在转让房地产中获取的增值额
D.国家规定的各项扣除项目金额
 
17.下列税种中，属于中央税的是（ ）
A.营业税
B.消费税
C.增值税
D.印花税
 
18.纳税人发生混合销售行为，视为提供应税劳务，一并征收营业税的有（ ）
A.非从事货物的生产、批发或零售的企业、单位及个人
B.国有企业
C.从事货物的生产、批发或零售的企业、单位及个人
D.一切企业、单位及个人
 
19.转让无形资产和出售不动产的营业额是指（ ）
A.向对方收取的全部价款和价外费用
B.向对方收取的全部价款减去价外费用的余额
C.向对方收取的全部价款
D.向对方收取的价外费用
 
20.现行资源税采用（ ）方法征收
A.从量比例
B.从量定额
C.从价比例
D.从价定额
 
二、多选题 (共 10 道试题,共 20 分)
21.增值税的纳税义务人有
A.在我国境内销售无形资产
B.在我国境内销售不动产
C.在我国境内从事修理修配劳务
D.出口货物
 
22.征收城建税的地区有（ ）
A.非县城、镇
B.沿海地区
C.市区
D.县城、镇
 
23.城建税适用的税率有（ ）
A.７％
B.５％
C.３％
D.１％
 
24.下列个人所得适用２０％的比例税率的有（ ）
A.财产转让所得
B.财产租赁所得
C.稿酬所得
D.对企事业单位的承包经营所得
 
25.下列项目中，准予从收入总额中扣除的有（ ）
A.购买国债利息收入
B.财产保险费用
C.直接捐赠款项
D.待业保险基金
 
26.在具体运用中，比例税率分为（ ）
A.行业比例税率
B.地区差别比例税率
C.产品比例税率
D.不同类型企业比例税率
 
27.税收作为国家取得财政收入的一种形式，具有的特征包括（ ）
A.无偿性
B.强制性
C.固定性
D.公平性
 
28.下列项目中，免征增值税的是（ ）
A.避孕药品和用具
B.居民用煤炭制品
C.将自产的货物用于集体福利的
D.农业生产者销售的自产农业产品
 
29.按相对量形式规定征收比例的税率形式为
A.边际税率
B.累进税率
C.比例税率
D.定额税率
 
30.在具体运用中，比例税率分为
A.行业比例税率
B.地区差别比例税率
C.产品比例税率
D.不同类型企业比例税率
 
三、判断题 (共 20 道试题,共 40 分)
31.企业所得税的计税依据是指企业的会计利润。
 
32.税收收入与企业收入是同等性质的财政收入形式。
 
33.消费税的计税依据是纳税人销售货物取得的不含税销售额。
 
34.某增值税一般纳税人将购进的货物作为福利发放给职工，应视同销售计征增值税，其进项税额也可以抵扣。
 
35.消费税的计税依据含消费税和增值税的销售价格。（ ）
 
36.外商投资企业和外国企业所得税是以外商投资企业和外国企业的生产、 经营所得和其他所得为课税对象征收的一种税。
 
37.混合销售行为只征收增值税，不征收营业税。（ ）
 
38.城乡个体工商业户的经营所得须交纳企业所得税。（ ）
 
39.消费税为中央税，增值税为中央、地方共享税。
 
40.企业所得税规定纳税人购买国债的利息收入，不应计入应纳税所得额。（ ）
 
41.营业税是价外税。
 
42.定额税率实行从量计征，税额大小与价格无关。（ ）
 
43.税收中的代扣代缴义务是非法定义务
 
44.现行企业所得税的纳税人不包括事业单位和社会团体。（ ）
 
45.扣缴义务人与纳税人在实质上是等同的。
 
46.纳税人直接向受赠人的捐赠，在年度应纳税所得额3％以内的部分准予扣除。
 
47.定额税率实行从量计征，税额大小与价格无关。
 
48.税收是国家为了实现其职能，凭借政治权力，按预定标准，无偿地集中一部分社会产品形成的产品分配。（ ）
 
49.根据非居民纳税人的定义，非居民纳税人可能是外籍个人、华侨或港、奥、台同胞，也可能是中国公民。
 
50.外商投资企业和外国企业所得税是以外商投资企业和外国企业的生产、 经营所得和其他所得为课税对象征收的一种税。（ ）